El presupuesto para 2026, aunque temporalmente se encuentran prorrogados los de 2017, supone un avance en la gestión económica del organismo, permitiendo adaptar a la realidad actual la planificación del gasto.
Es importante recalcar que la mayoría de programas, fondos europeos y subvenciones que ejecuta IMEFE tienen carácter no presupuestario, como ATENEA, con 5.5 millones de euros, EPES, Integrales, etc... por lo que son partidas no contempladas en esta planificación.
El análisis del presupuesto del Instituto Municipal de Empleo y Formación Empresarial (IMEFE) para el ejercicio 2026 revela una planificación financiera caracterizada por el balance neto y la optimización de recursos, asegurando la suficiencia para el cumplimiento de sus objetivos estratégicos.
A continuación, se detallan los aspectos clave de este presupuesto de manera asertiva:
1. Balance Presupuestario Neutro (Nivelación Efectiva)
El presupuesto para 2026 presenta una efectiva nivelación, donde el estado de ingresos y el de gastos coinciden exactamente en la cifra de 1.795.035,16 euros. Esta estructura garantiza que el ahorro bruto disponible sea de 0 €, lo que técnicamente se define como un balance presupuestario neto. Este equilibrio refleja una gestión responsable que alinea perfectamente los recursos captados con las necesidades operativas del organismo, cumpliendo estrictamente con la Ley de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.
2. Análisis de las Partidas que se Reducen (Optimización y Reenfoque)
El presupuesto muestra reducciones significativas en ciertas partidas, las cuales deben interpretarse como un ejercicio de eficiencia y priorización técnica:
- Capítulo 2: Gastos en Bienes Corrientes y Servicios (-19,88%): Se ajusta a 111.205,56 €, lo que representa un descenso de 27.594,44 € respecto al presupuesto prorrogado. Lejos de suponer una merma en la calidad, esta partida se ha diseñado para cubrir de forma precisa las obligaciones de mantenimiento y suministros necesarias para el normal desenvolvimiento de los servicios. Se incluyen dotaciones específicas para reparaciones en edificios como San Andrés y Emplaza, asegurando que las infraestructuras se mantengan en condiciones óptimas.
- Capítulo 3: Gastos Financieros (-39,19%): Se reduce a 22.500 €. Este descenso responde a una planificación financiera más ajustada, enfocada principalmente en la posible formalización de una póliza de crédito para gestionar tensiones de liquidez puntuales durante la ejecución del proyecto ATENEA, garantizando así la continuidad de los programas sin sobrecostes innecesarios.
- Capítulo 4: Transferencias Corrientes (-93,96%): Esta partida se sitúa en 6.000 €. Esta reducción drástica responde a una concentración estratégica del gasto en subvenciones nominativas de alto impacto, como la colaboración con SECOT (3.000 €) para el asesoramiento técnico a emprendedores y la creación del "Premio al Comercio Local de Jaén" (3.000 €).
En cuanto a los ingresos, el Capítulo 3 (Tasas y otros ingresos) experimenta un descenso del 97,77% (-449.250 €). Esto se debe a una evaluación más realista de las previsiones, centrando la recaudación en los precios públicos del programa Aula Mentor y las tasas por expedición de documentos para procesos selectivos, ajustándose a la actividad técnica real prevista para 2026.
3. Fortalecimiento y Garantía de Servicios
Para evitar cualquier interpretación de carencia, es fundamental destacar las áreas que se refuerzan para asegurar la excelencia en la prestación de servicios:
- Gastos de Personal (Capítulo 1): Esta partida crece un 16,68%, alcanzando los 1.637.329,60 €, incremento por debajo del IPC acumulado (22.6%) pero que contempla las subidas salariales de estos ejercicios, lo cual quiere indicar que se ha acotado el gasto en personal, considerando además que la actividad de IMEFE, tanto en número de programas como en dotación y personas atendidas se encuentra en su máximo histórico, siendo por tanto un dato de la eficiencia en gestión. Este incremento asegura que los créditos son suficientes para atender todas las retribuciones del personal funcionario y laboral.
- Fondo de Contingencia (Capítulo 5): Se dota por primera vez con 18.000 € para atender necesidades imprevistas e inaplazables, lo que aporta una capa adicional de seguridad y resiliencia ante cualquier eventualidad durante el ejercicio y se cumple reglamentariamente con la legislación vigente.
- Ingresos Patrimoniales: Se registra un aumento del 400% en los intereses de depósitos (pasando de 1.000 € a 5.000 €), gracias a una estrategia de puesta en valor de los saldos bancarios de la entidad.
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MEMORIA:
INFORME ECONÓMICO FINANCIERO:
DESGLOSE DE INGRESOS:
DESGLOSE DE GASTOS CORRIENTES:
PLAN ESTRATÉGICO DE SUBVENCIONES:
